Соглашение об избежание двойного налогообложения (DTT) является юридически обязывающим документом, который подписывается между двумя странами с целью облегчения бремени двойного налогообложения физических и юридических лиц. Двойное налогообложение возникает, когда физическое или юридическое лицо облагается налогом в двух или более странах на один и тот же доход. СИДН позволяют правительствам установить исключительную основу для налогообложения доходов, которые возникли в одной стране, а затем перетекают в другую, избегая, таким образом, двойного налогообложения.
Так, заключить соглашение об избежание двойного налогообложения поможет компания West Union Ltd, подробная информация об услугах которой доступна по ссылке http://www.wugroup.ru/ru/service/services-in-the-field-of-taxation/corporate-taxation.
В чем достоинства соглашения б избежание двойного налогообложения:
- Наиболее очевидным преимуществом СИДН является то, что физические и юридические лица, получающие доход в разных странах, могут не платить налоги в обеих странах с одного и того же дохода. Например, физическое лицо с доходом от аренды, полученным в иностранном государстве, не может быть обязано платить налог в иностранном государстве, если его родная страна имеет соглашение об избежание двойного налогообложения с этим иностранным государством. Точно так же, если бизнес, расположенный в одной стране, имеет доход, полученный во второй стране, этот доход может облагаться налогом исключительно в стране происхождения, если две страны заключили соглашение об избежание двойного налогообложения. Это, в свою очередь, снижает затраты на ведение бизнеса.
- Кроме того, СИДН обычно допускают освобождение или снижение налога на доход, полученный из источника за пределами страны происхождения, для физических или юридических лиц. Это часто происходит, когда соглашение предусматривает освобождение от иностранного налога на определенные виды доходов или устанавливает другую ставку налога для определенного вида дохода. Кроме того, это может обеспечивать освобождение от иностранных налогов через систему кредитов. Это означает, что иностранные налоги могут быть зачтены в счет налоговых обязательств в стране происхождения.
- Помимо снижения или отмены налогообложения определенных видов доходов, СИДН могут также предусматривать другие налоговые льготы. Например, соглашение может предусматривать благоприятную ставку налога на прирост капитала или освобождение от определенных видов прироста капитала, а также предоставлять более широкий спектр вычетов и налоговых кредитов, которые уменьшают общую сумму налога, уплачиваемого в стране происхождения. СИДН также может предусматривать специальные вычеты и кредиты для доходов, полученных за границей.
- Наконец, соглашение об избежание двойного налогообложения может обеспечить экономическую стабильность и определенность между двумя странами за счет ограничения суммы налога, подлежащего уплате физическим или юридическим лицом в родной стране на зарубежный доход. Эта стабильность способствует торговле и инвестициям между двумя странами и создает более привлекательную деловую среду для внешних инвесторов.
В заключение, СИДН являются полезным инструментом для физических и юридических лиц, позволяющим снизить общее налоговое бремя трансграничных операций и обеспечить экономическую стабильность между двумя странами. Они создают правовую основу для того, чтобы избежать двойное налогообложение и приносят пользу обеим странам с точки зрения инвестиций, торговли и экономического развития.